Договор международного лизинга пример

Договор финансовой аренды — лизинг: виды и особенности сделок

Договор международного лизинга пример

Лизинг («leasing» — аренда, англ.) позволяет выдавать клиенту имущество в аренду с последующим переходом в его собственность. Договор финансовой аренды (лизинг) составляется на конкретный период.

Арендующий получает выгоду — налоговые преференции (льготные режимы с благоприятными условиями). А также финансовые удобства в использовании имущества. Примерами являются финансовый лизинг автомобилей, оборудования, техники, недвижимости.

Это важный инструмент для решения инвестиционных проблем, согласовывающий интересы поставщиков, арендодателей, инвесторов и кредиторов.

Лизинг, в международном понятии, включает финансовую и операционную разновидность. В нашем законодательстве первый вид — аналог финансовой, а второй — обычной аренды.

При этом лизингом у нас называют лишь финансовый вариант («financial leasing»). Данный вид инвестиционной деятельности описывает закон о лизинге.

Это вид предпринимательства, при котором средства вкладываются в покупку имущества у производителя и передачу его в аренду на срок с возможностью приобретения арендатором.

К примеру, клиент решил приобрести спецтехнику для предприятия. Лизинговая сделка состоит из следующих этапов:
  1. Обращение в лизинговую компанию.
  2. Предоставление пакета документов.
  3. Согласие компании и клиента на сделку.
  4. Заключение договоров по лизингу и купли-продажи от поставщика.
  5. Оплата клиентом счёта по авансу и страховке.
  6. Передача клиенту техники.
  7. Внесение клиентом платежей согласно графику.
  8. Окончание договора, выкуп спецтехники.

Фирмы обычно предлагают ряд программ, которые позволяют выбрать наиболее приемлемые условия: моментальный, экономный или гибкий договор. Его могут успешно заключить малые и средние предприятия без финансовой истории. Сделка обеспечивается самим предоставляемым в лизинг имуществом.

Лизингодатель покупает объект на основании нужд клиента и предоставляет его в пользование с последующим выкупом на протяжении периода договора. А также финансирует, доставляет, устанавливает и запускает его.

За ним остаётся право собственности до полного расчёта, что удобно и предприятию — клиенту, который имеет право использования на этот же срок. При этом имущество эксплуатируется, с его помощью получают прибыль.

Арендующий получает налоговые преференции.

Предметом лизингового договора в РФ не может быть:

  • природа или участок земли;
  • имущество, не участвующее в обороте;
  • плоды интеллектуальной деятельности.

В лизинговую аренду могут сдаваться:

  • движимое имущество: автомобили, оборудование, вычислительная техника, транспорт;
  • недвижимость: сооружения, здания, самолёты, морские и речные суда, космические объекты.

Популярными объектами подобных договоров является:

  • сельскохозяйственная, строительная техника;
  • горнодобывающее, нефтяное оборудование;
  • телекоммуникации;
  • покупка автомобиля в лизинг и авиация.

Субъекты лизинга — резиденты и нерезиденты РФ. В традиционной сделке предусматриваются трёхсторонние отношения. Состав может сократиться, если лизинг предоставляется самим продавцом (поставщиком) имущества.

Участие трёх субъектов — отличие финансовой аренды от обычной, где фигурируют только арендодатель и арендатор. В первом варианте риски гораздо меньше, имущество может сдаваться в аренду неоднократно.

Виды финансового лизинга

Разновидности лизинговых соглашений:

  • финансовое (долгосрочные договоры);
  • операционное (краткосрочная аренда).

По существу — это один из видов займов с обязательной фиксированной регулярной оплатой.

В общем случае можно выделить следующий перечень видов лизинга:

  • Внешний (международный) и внутренний (для резидентов одного государства).
  • В зависимости от сроков — краткосрочный (операционный, от 1 до 3 лет) и долгосрочный (финансовая аренда, сравнимая со сроком эксплуатации объекта, более 3 лет).
  • Прямой, раздельный и возвратный — по форме, условиям договора и числу участников.
  • С полной и неполной амортизацией.
  • С полным или частичным обслуживанием от арендодателя.

Финансовый лизинг

При договоре финансового лизинга объекты приобретаются в собственность для сдачи в аренду на период, сравнимый с их амортизацией. Арендодатель обычно полностью возмещает затраты, получает прибыль за счёт выплат. В конце сделки:

  • имущество возвращается;
  • либо заключается новое соглашение;
  • или имущество (актив) выкупается по остаточной стоимости.

Данный тип аренды называют капитальным лизингом. Риск арендодателя минимален, а условия аналогичны банковскому кредиту. При этом:

  • оборудование полностью возмещается по стоимости;
  • плата вносится периодически по стоимости объекта и проценту прибыли для арендодателя;
  • арендатора можно объявить банкротом, если он не может выполнить соглашение.

На основе финансового лизинга сформировались следующие виды долгосрочных аренд:

  • Возвратный лизинг, состоящий из двух договоров: владелец продаёт оборудование второй стороне и одновременно заключает соглашение по аренде у покупателя, которым может быть банк, страховая или лизинговая компания. При этом собственник имущества меняется, а пользователь остаётся тот же. Инвестор кредитует предыдущего владельца и получает право собственности на объект.
  • Раздельная форма лизинга. В соглашении участвует третья сторона — инвестор: банк, страховая или инвестиционная компания. Лизинговая фирма предварительно заключает контракт на долгосрочную аренду объекта, частично оплачивает его стоимость, после чего получает его в собственность за счёт средств займа. Сделка обеспечивается этим имуществом с оформлением закладной. Арендные платежи в дальнейшем арендатор может вносить инвестору. Лизинговая компания при этом защищает сделку и получает от этого преимущества при погашении долга.
  • Прямой лизинг предполагает договор арендатора с производителем, который может быть и лизингодателем. Крупные компании (например, Xerox) имеют свои лизинговые фирмы, продвигающие их продукцию. У нас это предприятия: «КаМАЗ-лизинг», «Туполев».
  • Сублизинг предусматривает участие посредника. При его о временной неплатёжеспособности платежи нужно направлять основному лизингодателю.

Операционный лизинг

Сервисный лизинг (он же — операционный) — соглашение на срок от 1 до 3 лет (период, меньший полной амортизации). Отличительная — наличие у арендатора права на досрочное прекращение сделки. Иногда предусмотрены дополнительные услуги — техобслуживание, установка оборудования.

Плохие стороны операционного лизинга следующие:

  • арендная плата более высокая;
  • требуется предоплата, аванс;
  • включение в контракты неустойки при досрочном его прекращении;
  • другие условия, понижающие риск для арендодателя.

У нас в стране такая форма аренды не получила большого распространения. В законодательстве она названа краткосрочной арендой, регулируемой ГК РФ. Льготы ФЗ «О лизинге» не действуют.

В ФЗ «О лизинге» указаны следующие формы.

  • Внутренний (для резидентов РФ).
  • Международный (с участием нерезидентов РФ).

Правовое регулирование действует раздельно для этих двух видов.

Международный финансовый лизинг не подчиняется внутреннему законодательству РФ. Его положения описывает Конвенция о международном финансовом лизинге.

Международный Договор считается заключённым после согласования основных условий сделки между сторонами, но не с момента передачи объекта в пользование арендатору. Условиями является объект и действия сторон.

Пример: у фирмы XYZ, занимающейся телекоммуникациями, таксофонной сетью, возникла необходимость открыть филиал в некотором городе. Понадобилось оборудование, рабочие места, сервер для базы данных. Поставщиком фирма избрала предприятие IBS Platformix. Заказ состоял из перечня:

  • сервер;
  • коммутатор;
  • ноутбуки, настольные компьютеры;
  • система хранения информации.

Общая стоимость — 30 000 $, что существенно для данной небольшой компании. При обращении XYZ за кредитом банк предложил лизинговое соглашение. Фирма внесла аванс 9 000 $ — 30 %. Договор составили на год.

Плата по лизингу включала около 24 000 $, в результате чего оборудование обошлось в сумму около 33 000 $. То есть — объект подорожал на 9 %, а ежемесячные платежи не обременяли бюджет фирмы. Экономия по налогу на прибыль — более 4 000 $.

Оборудование было включено в собственность предприятия с ускоренной амортизацией, остаточная стоимость — нулевая. Вся экономия — около 5 000 $.

Дополнительно о том, как работает система финансовой аренды имущества или лизинга можно узнать из этого видео:

Лизинг привлекателен для его пользователей возможностью применения ускоренной амортизации объекта, что увеличивает рентабельность. Финансовая аренда — источник денежного обеспечения предприятий, не зависящий от их масштаба и уровня. Это дополнительный приток средств, увеличивающий производство.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Источник: https://ved.center/kredit/dogovor-finansovoj-arendy-lizing

Договор международного лизинга оборудования (с примечаниями юриста), Договор (форма) от 27 октября 2017 года

Договор международного лизинга пример

Настоящую форму можнораспечатать из редактора MS Word (в режиме разметки страниц), гденастройка параметров просмотра и печати устанавливаетсяавтоматически. Для перехода в MS Word нажмите кнопку .

Для более удобногозаполнения бланк в MS Word представлен в переработанномформате.

Примерная форма

г.________________

“__”____________ ____ г.

(наименование илиФ.И.О.), именуем__ в дальнейшем “Лизингодатель” (дляюридического лица: созданное в соответствии с правом (указатьгосударство)), в (должность, Ф.И.О.), действующ__ наосновании (документ, подтверждающий полномочия), и(наименование или Ф.И.О.

), именуем__ далее”Лизингополучатель” (для юридического лица: созданное всоответствии с правом Российской Федерации), в лице (должность,Ф.И.О.

), действующ__ на основании (Устава, положения,доверенности или паспорта), совместно именуемые “Стороны”,заключили Договор о нижеследующем:

1.Предмет Договора. Применимое право

1.1. Лизингодательобязуется приобрести в собственность у выбранногоЛизингополучателем поставщика (наименование или Ф.И.О.

),адрес ________________, регистрационные данные ________________оборудование на условиях, которые предложены Лизингополучателем исогласованы Сторонами в Спецификации (Приложение N ____ кнастоящему Договору), и передать оборудование за плату во временноевладение и пользование Лизингополучателю по акту приема-передачи(Приложение N ____ к настоящему Договору), в котором определеныимущественный состав и технические характеристики оборудования.

1.2. Лизингодательобязуется предупредить Продавца до заключения договора поставкиоборудования о том, что оборудование приобретается для передачи влизинг.

1.3. Стороныдоговорились, что настоящий Договор регулируется правом РоссийскойФедерации.

2.Прием-передача оборудования

2.1.

В течение________________ после подписания Сторонами настоящего ДоговораЛизингодатель обязуется приобрести оборудование у Продавца наусловиях, определенных в Спецификации, и в течение ________________с момента доставки оборудования передать оборудованиеЛизингополучателю во временное владение и пользование по актуприема-передачи по адресу ________________. Одновременно соборудованием Лизингодатель обязуется передать Лизингополучателюкопию договора поставки, заключенного Лизингодателем с Продавцомоборудования, а также передать документацию на оборудование,перечень которой приведен в акте приема-передачи.

2.2. Лизингодательобязуется предоставить Лизингополучателю оборудование в исправномсостоянии, т.е. на момент передачи в лизинг оборудование должноудовлетворять следующим параметрам: ________________. В деньприема-передачи Лизингодатель обязан проверить исправностьоборудования в присутствии Лизингополучателя (его уполномоченногопредставителя) и занести результаты проверки в акт приема-передачи.В случае если любой из Сторон обнаружены какие-либо дефекты,исключающие использование оборудования по назначению,Лизингополучатель вправе:

а) не подписывать актприема-передачи и согласовать с Лизингодателем сроки устранениянедостатков оборудования;

б) отказаться отнастоящего Договора.

3.Балансовый учет, амортизация оборудования

3.1. Оборудованиеучитывается на балансе Лизингодателя с применением к основной нормеамортизации оборудования специального коэффициента________________.

4.Лизинговые платежи. Выкупная цена

4.1. За право владения ипользования оборудованием Лизингополучатель обязуется уплачиватьлизинговые платежи в соответствии с графиком внесения лизинговыхплатежей (Приложение N ____ к настоящему Договору).

4.2. ОбязательствоЛизингополучателя по уплате лизинговых платежей возникает с моментаподписания им акта приема-передачи оборудования.

4.3.

Сумма задатка,установленная п.8.1 настоящего Договора, перечисляется в течение________________ банковских дней с момента ________________.

4.4. Днем осуществленияплатежей, установленных настоящим Договором, будет считаться датасписания денежных средств с банковского счетаЛизингополучателя.

4.5.

После произведениякаждого лизингового платежа Лизингополучатель высылает в адресЛизингодателя по факсу N ____ копию исполненного платежногопоручения.

4.6. По соглашению Сторонсуммы лизинговых платежей могут быть пересмотрены, но не чаще чем________________.

Сторона, выступившаяинициатором изменения размера лизинговых платежей, обязананаправить контрагенту подписанный проект дополнительного соглашенияс новым условием.

Сторона, получившая проект дополнительногосоглашения, обязана в течение ________________ с момента получениянаправить:

а) протокол разногласий кдополнительному соглашению;

б) подписанноедополнительное соглашение в случае согласия с его условиями;

в) уведомление орасторжении настоящего Договора.

Условие о новом размерелизинговых платежей вступает в силу с момента подписания Сторонамидополнительного соглашения к настоящему Договору.

Источник: http://docs.cntd.ru/document/493676243

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.